重庆市渝北区财政2015年1-3月收支执行概况

 

一、收入执行情况

（一）全区收入执行情况

2015年3月，全区累计完成一般公共预算收入14.7亿元，为预算的26.2%，同比增长17.9%。一季度无基金预算收入及国有资本经营预算收入。

在税收收入方面，2015年3月累计完成12.9亿元，占一般公共预算收入87.8%，为预算25.3%，同比增长11.4%。其中：工商各税8.4亿元，占税收收入65%，为预算20.4%，同比下降9%；耕地占用税完成1.4亿元，占税收收入11%，为预算166.5%，同比增长558.2%；契税完成3.1亿元，占税收收入24%，为预算33.9%，同比增长44.2%。

在非税收入方面，2015年3月完成1.8亿元，占一般公共预算收入12.3%，为预算36%，同比增长104.3%。

（二）镇街收入执行情况

2015年3月，全区镇街完成财政收入5.3亿元，为预算21.8%，同比增长13.2%，其中：税收收入5.2亿元，占全区税收收入40.4%；街道完成财政收入5.2亿元，为预算21.7%，同比增长12.4%；镇完成财政收入0.1亿元，为预算22.6%，同比增加57%。

二、支出执行情况

（一）全区支出执行情况

2015年3月，一般公共预算支出14.1亿元，为预算16.5%，同比增长21.4%；基金预算支出15.5亿元，为预算24.7%,同比增长97.8%。

（二）镇街支出执行情况

2015年3月，全区镇街预算支出2.8亿元，为预算23.8%，同比增加58.6%，其中：街道预算支出1.2亿元，为预算21.1%，同比增长57.1%；镇预算支出1.6亿元，为预算26.1%，同比增加59.7%。

三、财政收支简要分析

（一）一季度财政收入运行特点及原因分析

1．财政收入实现首季正增长，非税收入贡献突出。2015年一季度，全区累计完成一般公共预算收入14.7亿元，为预算的26.2%，快序时进度1.2个百分点，同比增长17.9%，比上月累计增幅高7.8个百分点。其中，税收收入累计完成12.9亿元，占一般公共预算收入87.8%，为预算的25.3%，同比增长11.4%；非税收入累计完成1.8亿元，占一般公共预算收入12.2%，为预算的36%，同比增长104.3%，主要是年初在非税专户的罚没收入补缴入库后大幅增长，以及占道停车费、公共资源交易收费等纳入预算后，国有资源（资产）有偿使用收入大幅增长。

2．税种结构不平衡，主体税种支撑作用减弱。四大主体税种完成5.5亿元，同比减收0.04亿元，下降8%，占一般预算收入的37.4%，占比较上年同期下降7个百分点。具体来看，增值税完成1.4亿元，同比增收0.3亿元，增长23.3%；营业税完成2.7亿元，同比减收0.6亿元，下降18.7%，主要是受“营改增”和建安营业税税率下调的影响；企业所得税完成0.9亿元，同比增收0.2亿元，增长32.7%，主要是佳朋房地产、悦来投资集团、富悦实业集团等企业增收明显；个人所得税完成0.5亿元，同比增收0.07亿元，增长18.5%。此外，耕地占用税完成1.4亿元、增长558.2%，主要来源于数据谷公司等园区公司欠税追缴。

3．主要行业增速放缓，金融等第三产业贡献明显。2015年一季度，我区第一产业实现税收0.02亿元（全口径，下同）、下降7.5%，第二产业实现税收14.7亿元、增长13.7%，第三产业实现税收21.5亿元、增长15.8%。从行业来看，我区财政收入仍然主要来源于制造业、房地产业、批发零售业、建筑业和金融业。一季度，制造业和批发零售业保持稳定增长，制造业实现税收11.5亿元、增长23.1%，批发零售业实现税收4.2亿元、增长41.2%。房地产业和建筑业受宏观政策和经济的影响，呈下降态势。2014年1季度建筑及房地产业实现税收12.1亿元，占一季度税收的38.3%。2015年1季度建筑及房地产业实现税收10.8亿元，占一季税税收的29.7%，下降8.6个百分点，其中房地产业实现税收收入8.3亿元、下降8.2%，建筑业实现税收收入2.4亿元、下降19%。此外，金融业依然增势强劲，一季度实现税收3亿元、增长42.4%。

4．重点企业“喜忧参半”，发展不均衡。一季度，地税重点监控税源企业税收收入增减差异大，发展不均衡。在增收前100名的企业中，增收超过1000万元的有13户，其中鲁能开发有限公司和悦来投资集团增收均超过4000万元，对企业所得税和契税贡献明显。中央公园、两江商务中心置业和国际信托等4家企业税收增收超过2000万元，有效拉动了营业税和个人所得税增长。在减收前100名的企业中，减收超过1000万元的有14户，主要是房地产企业，其中融创世锦置业减收6429万元，其营业税减收4251万元、土地增值税减收1402万元；财信房地产开发公司减收4954万元，其土地增值税减收5012万元；首地房地产公司减收3653万元，其契税减收3547万元。此外，棕榈泉长青置业、中关村实业、旅游投资集团等公司也出现了2000万元左右的减收，营业税、土地增值税和耕地占用税均有不同程度减收。

5．一季度暂无基金收入。原因为2015年基金收入口径调整，原来我区的大部分基金收入如残保金收入、育林基金收入、森林植被费等今年全部调整到一般公共预算收入。

    （二）支出情况分析

1．一季度财政支出总体情况

一季度，全区一般公共预算支出完成14.1亿元，为预算的16.5%，同比增长21.4%；基金预算支出完成15.5亿元，为预算的24.7%，同比增长97.8%。

2．一季度财政支出特点及原因分析

一季度，全区一般公共预算支出进度较慢，共完成14.1亿元，为预算的16.5%，差序时进度8.5个百分点。其中一般公共服务支出1.9亿元，为预算23.6%，同比增长2.9%，教育支出2.6元，为预算20%，同比增长0.4%，社会保障和就业支出1.9亿元，为预算的21.8%，同比增长4%。这三个指标增幅较小，主要是人员经费支出，属正常增长。公共安全支出1.4亿元，为预算18.9%，同比增长66.9%，科学技术支出0.05亿元，为预算的14.9%，同比增长530.9%。这两个指标增幅较大主要因为一季度项目支出较多。医疗卫生支出2亿元，为预算27.7%，同比增长17.3%，主要因为一季度市专款力度较大。节能环保支出0.3亿元，为预算12.1%，同比增长185.4%，主要因为上年结转和一季度项目支出较多。城乡社区事务支出1.7亿元，为预算的11.9%，差序时进度13.1个百分点，同比增长57.5%。主要因为升华市容环境综合整治工程、2015年小城镇建设项目、规划编制项目等政府投资项目尚未开工；农林水事务支出0.9亿元，为预算的12.7%，差序时进度12.3个百分点，同比下降16.4%。主要是因为山坪塘整治项目、人饮工程、一区三带加基地项目等大型项目一季度尚未验收。

一季度全区基金支出完成情况较好，基本达到序时进度。